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UBS-Führungskräfte haben EY für einen der lukrativsten Bankprüfungsaufträge der Welt ausgewählt, nachdem sie sich nach der Übernahme der Credit Suisse entschieden hatten, das Big-Four-Unternehmen zu behalten.
EY, seit 1998 externer Prüfer der UBS, wird die vergrößerte Bank ab 2024 prüfen, sagen Personen, die mit der Entscheidung vertraut sind. Der Umfang des Vertrags bedeute, dass EY für die Prüfung Mitarbeiter aus anderen Ländern hinzuziehen müsse, sagten zwei Personen.
PwC, der bisherige Wirtschaftsprüfer der Credit Suisse, wird die Konten der angeschlagenen Bank für das Jahr 2023 prüfen, wie mit der Angelegenheit vertraute Personen berichten.
Die staatlich angeordnete Übernahme der Credit Suisse durch UBS wurde letzten Monat abgeschlossen, die Integration des Unternehmens in die größere Gruppe wird jedoch voraussichtlich mehrere Jahre dauern.
Die Prüfungen von UBS und Credit Suisse gehörten für sich genommen bereits zu den größten in Europa. Letztes Jahr zahlte UBS EY 70 Millionen US-Dollar an Gebühren, während Credit Suisse PwC 90 Millionen US-Dollar zahlte – ein Anstieg von 10 Prozent gegenüber dem Vorjahr – wie aus den Jahresberichten der Banken hervorgeht.
Es wird erwartet, dass die Prüfungsgebühr für die kombinierte Gruppe unter der Summe der Einzelprüfungen liegt, aber immer noch eine der höchsten im globalen Bankwesen wäre.
HSBC zahlte seinem Wirtschaftsprüfer PwC im vergangenen Jahr 148 Millionen Dollar, mehr als jede andere Bank in Europa, während Barclays KPMG 71 Millionen Pfund zahlte. Das Wall-Street-Trio Citigroup, JPMorgan Chase und Goldman Sachs zahlten ihren Wirtschaftsprüfern laut Daten von Ideagen Audit Analytics jeweils zwischen 95 und 103 Millionen US-Dollar.
EY äußerte sich nicht dazu, ob es von UBS beauftragt wurde, sagte jedoch: „Die Größe und der Umfang der globalen Prüfungspraxis für Finanzdienstleistungen von EY bedeuten, dass wir auf Ressourcen und Fachkenntnisse aus unserem gesamten Netzwerk zugreifen können.“
Das Unternehmen beschäftigt weltweit 20.000 Bankprüfungsmitarbeiter und seine internationalen Aktivitäten sind stärker integriert als die seiner Konkurrenten, was es einfacher macht, Ressourcen über Grenzen hinweg zu teilen, so eine mit dem Geschäft vertraute Person. Die Ernennung von Wirtschaftsprüfern bedarf der Zustimmung der Aktionäre.
EY hat weiterhin Bankprüfungen gewonnen, obwohl das Unternehmen durch seine Rolle bei der Unterzeichnung der Konten des deutschen Fintech-Konzerns Wirecard, der 2020 in einem Betrugsskandal zusammenbrach, einen Reputationsschaden erlitten hat.
Letztes Jahr gewann EY einen Anteil am 60-Millionen-Euro-Prüfungsauftrag der größten französischen Bank BNP Paribas, was Senior Partner Omar Ali dazu veranlasste, den Mitarbeitern zu sagen, das Unternehmen sei „jetzt der klare Marktführer für Finanzdienstleistungsprüfungen in Europa“.
EY prüft bereits die Deutsche Bank, Deutschlands größten Kreditgeber, für den das Unternehmen im vergangenen Jahr 68 Millionen Euro erhalten hat. Nach dem Scheitern bei Wirecard ist es dem Unternehmen jedoch zwei Jahre lang untersagt, sich für neue Prüfungen börsennotierter Unternehmen in Deutschland zu bewerben.
PwC übernahm 2020 die Position des externen Wirtschaftsprüfers der Credit Suisse von KPMG. Seine Rolle rückte in diesem Jahr ins Rampenlicht, als Credit Suisse aufgrund einer kurzfristigen Anfrage der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) gezwungen war, die Veröffentlichung ihres Jahresberichts zu verschieben.
Als der Bericht schließlich veröffentlicht wurde, nur wenige Tage vor dem Zusammenbruch der Credit Suisse im März, wurden „wesentliche Schwachstellen“ in den internen Kontrollen der Bank zur Finanzberichterstattung festgestellt.
PwC sagte, dies sei darauf zurückzuführen, dass „das Management keinen wirksamen Risikobewertungsprozess entwickelt und aufrechterhalten hat, um das Risiko wesentlicher falscher Angaben in seinen Konzernabschlüssen zu identifizieren und zu analysieren“.
Laut drei mit der Angelegenheit vertrauten Personen verursachte das Problem Spannungen zwischen leitenden Führungskräften der Credit Suisse und PwC-Prüfern.
Aufgrund der Interessenkonfliktregeln muss EY wahrscheinlich seine Beratungstätigkeit für Credit Suisse einstellen, da es die Prüfung des kombinierten Unternehmens übernimmt.
Vor zwei Jahren beauftragte die Credit Suisse EY mit der Überprüfung der Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche in ihrem asiatischen Vermögensgeschäft, nachdem das Unternehmen in mehrere Skandale in der Region verwickelt war, darunter der malaysische 1MDB-Unterschlagungsfall.
Auf die Frage der Financial Times, ob sie gebeten worden sei, die Unabhängigkeit von EY als Abschlussprüfer der kombinierten UBS-Credit Suisse-Gruppe zu beurteilen, antwortete die Eidgenössische Revisionsaufsichtsbehörde, sie könne keine Stellungnahme abgeben, da die Angelegenheit „in Prüfung“ sei.
UBS, Credit Suisse und PwC lehnten eine Stellungnahme ab.