Schalten Sie den Editor’s Digest kostenlos frei
Roula Khalaf, Herausgeberin der FT, wählt in diesem wöchentlichen Newsletter ihre Lieblingsgeschichten aus.
PwC wurde mit einer Geldstrafe von 7 Mio. US-Dollar belegt, nachdem eine US-Aufsichtsbehörde herausgefunden hatte, dass mehr als 1.000 ihrer Prüfer in China und Hongkong bei internen Schulungsprüfungen betrogen hatten, um sie mit den US-Standards vertraut zu machen.
Das Public Company Accounting Oversight Board gab an, dass PwC-Mitarbeiter über einen Zeitraum von mindestens zwei Jahren bis zum Jahr 2020 unzulässigerweise Testantworten weitergegeben hätten. Ohne die Vorwürfe einzugestehen, stimmte die Hongkonger Firma von PwC zu, eine Abfindung in Höhe von 4 Mio. US-Dollar zu zahlen, und PwC China stimmte der Zahlung von 3 Mio. US-Dollar zu .
Letzteres ist die erste Strafe, die das PCAOB gegen den chinesischen Zweig einer Big-Four-Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt hat. Jahrelang war die Agentur aus China ausgesperrt, doch ein Abkommen zwischen Washington und Peking im letzten Jahr ermöglichte es ihren Inspektoren, Firmen dort zu untersuchen, nachdem die USA damit gedroht hatten, chinesische Unternehmen von den US-Börsen zu nehmen, wenn China sich nicht an die Regeln hielte.
„Die Zeiten, in denen in China ansässige Unternehmen sich der Verantwortung entziehen, sind vorbei“, sagte PCAOB-Vorsitzende Erica Williams. „Die PCAOB wird strenge Sanktionen gegen jeden verhängen, der gegen die PCAOB-Regeln und -Standards verstößt, unabhängig davon, wo er sich befindet.“
Das PCAOB sagte, dass die chinesischen und Hongkonger Firmen von PwC gegen Qualitätskontrollstandards verstoßen hätten, indem sie es versäumt hätten, den Testbetrug aufzudecken oder zu verhindern. Mitarbeiter hätten zwei nicht autorisierte Softwareanwendungen genutzt, um Antworten auszutauschen, hieß es. PwC sagte, als es die Praxis entdeckte, habe es die Software blockiert und die Angelegenheit später selbst dem PCAOB gemeldet.
In einer gemeinsamen Erklärung seiner Hongkonger und chinesischen Unternehmen sagte PwC, es sei „äußerst bedauerlich“, dass die Mitarbeiter Testantworten geteilt hätten.
„Seitdem haben wir allen unseren Mitarbeitern gegenüber unsere Richtlinien für angemessenes Verhalten bei Online-Schulungen betont und gleichzeitig die Bedeutung eines ethischen und verantwortungsvollen Umgangs mit neuen Technologien hervorgehoben“, hieß es.
Die PCAOB teilte am Donnerstag außerdem mit, dass sie eine Geldstrafe von insgesamt 940.000 US-Dollar gegen eine weitere chinesische Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Shandong Haoxin, und vier ihrer Mitarbeiter wegen Prüfungen eines an der Nasdaq notierten Datenanalyseunternehmens namens Gridsum Holding verhängt habe.
Gridsum wechselte den Wirtschaftsprüfer zu Shandong Haoxin, nachdem die Firma versprochen hatte, einen sauberen Prüfungsbericht zu erstellen, und die Mitarbeiter der Firma die Arbeit des vorherigen Wirtschaftsprüfers als ihre eigenen ausgaben, während sie selbst nur oberflächliche Arbeit leisteten, um die Finanzberichte des Unternehmens zu prüfen, behauptete die PCAOB.
Anfang des Jahres erhob die Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) Anklage gegen Gridsum und seinen Vorstandsvorsitzenden wegen Verstößen gegen Wertpapiergesetze wegen angeblicher missbräuchlicher Verwendung von Erlösen aus dem Börsengang.
Das PCAOB wurde vor zwei Jahrzehnten nach dem Zusammenbruch von Enron gegründet, um Firmen auf der ganzen Welt zu beaufsichtigen, die in den USA börsennotierte Unternehmen prüfen.
Williams bestätigte, dass die chinesischen Behörden ihren Inspektoren weiterhin uneingeschränkten Zugang zur Ausübung ihrer Arbeit im Land gewähren würden, eine Entschlossenheit, die die Delisting-Drohung gegen chinesische Unternehmen aufgehoben hat.