Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaften PwC und KPMG sind tiefer in den Skandal um den zusammengebrochenen brasilianischen Einzelhändler Americanas verwickelt, nachdem interne Korrespondenz veröffentlicht wurde, aus der hervorgeht, wie das Unternehmen Schulden in Milliardenhöhe verschwieg.
Das neue Management von Americanas teilte der Financial Times mit, dass es nach „Kontext“ suche, um die Korrespondenz zwischen ehemaligen Führungskräften und den beiden Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu erklären, die durch eine unabhängige Untersuchung von Buchhaltungsunregelmäßigkeiten in Höhe von fast 4 Milliarden US-Dollar aufgedeckt wurde, die das Unternehmen im Januar in die Insolvenz trieben.
Der Einzelhändler sagte letzte Woche zum ersten Mal, dass Betrug die Ursache für den Zusammenbruch sei. Die Entwicklung zeigte zwar mit dem Finger auf ehemalige Führungskräfte, erhöhte aber auch die Risiken für die Berater des Unternehmens.
Eine Untersuchung des Kongresses ergab am Dienstag Beweise dafür, dass KPMG, das die Jahresabschlüsse von 2016 bis Mitte 2019 geprüft hatte, einen internen Bericht so umgestaltet hatte, dass die endgültige Fassung Bedenken hinsichtlich der Finanzkontrollen des Unternehmens herunterspielte.
Und PwC, das vor und nach der Tätigkeit von KPMG als Wirtschaftsprüfer fungierte, gab den Führungskräften von Americanas im Jahr 2016 Ratschläge, wie sie die komplizierten Lieferkettenfinanzierungsvereinbarungen des Unternehmens beschreiben sollten. Diese sollen angeblich genutzt worden sein, um die Verschuldung des Unternehmens zu verschleiern, und die Ratschläge hätten wesentliche Merkmale verschleiert, sagte der derzeitige Vorstandsvorsitzende von Americanas, Leonardo Coelho, den Gesetzgebern.
Der Zusammenbruch von Americanas hat die brasilianischen Unternehmen schockiert und droht, die Investitionen im Land in den Schatten zu stellen. Der jahrhundertealte Einzelhändler ist ein fester Bestandteil der brasilianischen Einkaufsmeile, dessen größte Aktionäre – die Milliardäre Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles und Carlos Alberto Sicupira – zu den berühmtesten Geschäftsleuten des Landes zählen.
Die drei Männer, die angaben, von den Unregelmäßigkeiten nichts gewusst zu haben, helfen bei der Organisation einer finanziellen Rettung, indem sie neues Geld zuführen.
Der Zusammenbruch hat zu Vorwürfen zwischen Investoren und Gläubigern sowie den Banken und Beratern des Unternehmens sowie zwischen dem aktuellen und dem ehemaligen Management geführt. Americanas sagte letzte Woche, dass eine vom Unternehmen eingeleitete unabhängige Untersuchung Beweise für gefälschte Werbeverträge sowie nicht genehmigte Nutzungen der Lieferkettenfinanzierung gefunden habe.
Coelho teilte dem Kongress mit, dass ehemalige Führungskräfte finanzielle Unregelmäßigkeiten vor dem Vorstand verschwiegen hätten. Die Ratschläge von PwC und die von KPMG vorgenommenen Änderungen hätten ihnen dabei geholfen, so seine Aussage.
In aufeinanderfolgenden Entwürfen eines Berichts über den Jahresabschluss 2016 von Americanas entfernte KPMG einen Hinweis auf „erhebliche Mängel“ in der Finanzberichterstattung des Unternehmens und stimmte schließlich zu, dass die Angelegenheiten nur vom Management und nicht auf Vorstandsebene behandelt werden müssten, heißt es Folien präsentiert von Coelho.
Er zeigte auch eine E-Mail einer PwC-Partnerin aus dem Jahr 2016, in der sie alternative Formulierungen zur Beschreibung von Finanzierungsvereinbarungen für die Lieferkette vorschlug, was seiner Meinung nach unklar machte, ob sie als Schulden gezählt werden sollten.
Der Partner „gab in einem abschließenden Prüfungsschreiben an, wie man einen Text verfassen sollte, in dem das Thema …“ . . „Das war nicht allen Beteiligten klar“, sagte Coelho.
Americanas sagte, dass es geeignete rechtliche Schritte gegen alle für den Betrug Verantwortlichen einleiten werde.
„Bei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sind die Analysen vorläufig und benötigen aufgrund von Berichten mehr Kontext [having been] „Hergestellt aus gefälschten Dokumenten“, sagte Americanas. „Americanas bekräftigt, dass die Ermittlungen der Behörden laufen und bekräftigt, dass das Unternehmen am meisten an der Aufklärung des Sachverhalts interessiert ist.“
Thaynara Rocha, Anwältin bei Daniel Gerber Advogados, die eine Gruppe von Minderheitsaktionären vertritt, sagte, die beiden Wirtschaftsprüfungsgesellschaften hätten „die Mittel zur Untersuchung von Inkonsistenzen und die Pflicht, diese dem nationalen Finanzsystem und dem Kapitalmarkt offenzulegen“. .
„Wenn diese Betrügereien leicht aufgedeckt würden [the independent investigation] Warum wurden sie nicht in sehr kurzer Zeit von PwC und KPMG entdeckt?“ Sie sagte.
KPMG sagte, es stehe zu seinen Prüfungsurteilen zu Americanas, „die in Übereinstimmung mit professionellen Standards erstellt wurden“. PwC lehnte eine Stellungnahme weder aus Brasilien noch von seinem globalen Hauptsitz ab.
Lokalen Berichten zufolge hat das Trio aus milliardenschweren Aktionären und Gläubigern von Americanas die Bedingungen für eine Finanzrettung ausgearbeitet, die eine Kapitalspritze von bis zu 12 Mrd.
Das Unternehmen gab außerdem bekannt, dass es einige Geschäftsbereiche verkauft, darunter sein Obst- und Gemüsegeschäft, und Optionen für andere erwägt, beispielsweise seinen Finanzierungszweig.
Zusätzliche Berichterstattung von Beatriz Langella