Ein Hedgefonds-Händler kann von Großbritannien nach Dänemark ausgeliefert werden, um sich wegen Vorwürfen im Zusammenhang mit dem weitläufigen „Cum-Ex“-Dividendenskandal vor Gericht zu stellen, hat ein Londoner Gericht entschieden.
Das Amtsgericht von Westminster hat am Dienstag angeordnet, dass Anthony Mark Patterson, 51, aus Rickmansworth, Hertfordshire, an Dänemark ausgeliefert werden kann, um zwei Anklagen wegen eines angeblich betrügerischen Steuerrückforderungssystems in Höhe von 1 Mrd.
Der Vorstoß der dänischen Regierung zur Auslieferung von Patterson ist Teil ihrer umfassenderen Bemühungen, den „Cum-Ex“-Dividendensteuerbetrug zu bekämpfen und diejenigen zu identifizieren, die ihrer Meinung nach für den Betrug des Landes um mehr als 1,5 Milliarden Pfund verantwortlich sind.
Dänemark, Deutschland, Italien und Frankreich gehören zu den europäischen Ländern, die am stärksten vom „Cum-Ex“-Skandal betroffen sind, bei dem Regierungen dazu verleitet wurden, Milliarden von Euro an nie gezahlten Dividendensteuern zurückzuerstatten.
Im vergangenen Monat stellte sich heraus, dass die Staatsanwaltschaft Köln im Rahmen einer umfassenderen Untersuchung des Skandals, der seinen Namen „Cum-Ex“ vom lateinischen Ausdruck „mit ohne“ bezieht und sich auf das Verschwinden der Dividende bezieht, gegen 1.500 Personen ermittelt Zahlungen.
Patterson wird beschuldigt, Teil eines mutmaßlichen Betrugs gewesen zu sein, der Skat Verluste in Höhe von etwa 1 Mrd. £ durch falsche Anträge auf Erstattung dänischer Dividendensteuern bescherte.
Der Fall ergibt sich aus einer dänischen Untersuchung eines in London ansässigen Hedgefonds, Solo Capital Partners, und ob er die Steuerbehörden dazu verleitet hat, zwischen 2012 und 2015 eine Steuer auf Dividenden zurückzuzahlen.
Patterson arbeitete für Solo Capital Partners, das von Sanjay Shah gegründet wurde, einem britischen Staatsbürger, der jetzt in Dubai lebt und auch Gegenstand eines Auslieferungsersuchens Dänemarks ist, um wegen des mutmaßlichen Betrugs vor Gericht zu stehen.
Ein Gericht in Dubai weigerte sich Anfang dieses Monats, Shah an Dänemark auszuliefern, aber die dänischen Behörden legen beim Kassationsgericht von Dubai Berufung gegen die Entscheidung ein. Sowohl Shah als auch Patterson, die 2014 von Großbritannien nach Dubai gezogen sind, um mit Shah zusammenzuarbeiten, haben jegliches Fehlverhalten bestritten.
Am Dienstag entschied Bezirksrichter Timothy Godfrey, dass Pattersons Auslieferung aus Großbritannien stattfinden könne und weder seine Menschenrechte verletzen noch unverhältnismäßig sei. Der Richter sagte, dass die Verluste durch den mutmaßlichen Betrug überwiegend in Dänemark aufgetreten seien, was ein „gewichtiger Faktor in der Abwägung zugunsten der Auslieferung“ sei. Patterson, dessen Rechtsteam sich weigerte, sich vor Gericht zu äußern, hat eine Woche Zeit, um Berufung einzulegen.
Die dänische Steuerbehörde hat außerdem vor dem High Court in London eine Zivilklage in Höhe von 1,5 Mrd.
Die 2018 eingereichte Zivilklage wird energisch verteidigt und ist so komplex, dass sie in separate, miteinander verbundene Verfahren aufgeteilt wurde – von denen das erste 2023 beginnen soll.