Französische Staatsanwälte durchsuchten am Dienstag die Pariser Büros von BNP Paribas, Société Générale und mehreren anderen großen Banken im Rahmen einer Untersuchung mutmaßlicher Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit Dividendenzahlungen.
Bei der größten Razzia, die jemals von französischen Finanzstaatsanwälten organisiert wurde, sagten die Ermittler, sie hätten 150 Agenten entsandt, um E-Mails und Unterlagen bei den Banken zu durchsuchen, darunter auch HSBC, Natixis und das BNP-eigene Brokerhaus Exane.
Die französische Finanzstaatsanwaltschaft sagte, die Razzien seien mit fünf im Jahr 2021 eingeleiteten Ermittlungen wegen angeblicher Anklagen wegen Geldwäsche und Steuerbetrugs verbunden. Unabhängig davon haben die Steuerbehörden des Landes versucht, den Banken Bußgelder in Höhe von insgesamt mehr als einer Milliarde Euro aufzuerlegen, sagte eine mit den Ermittlungen der Staatsanwaltschaft vertraute Person.
Im Mittelpunkt der Ermittlungen stehen sogenannte „Cum-Cum“-Geschäfte, also umstrittene Geschäfte, mit denen Steuervorteile an die Zahlung von Dividenden geknüpft werden sollen. Bei den untersuchten Geschäften in Frankreich halfen die Banken angeblich ausländischen Kunden, indem sie vorübergehend die Anteile, die sie an französischen Unternehmen hielten, um die Dividendentage herum nahmen, um zu vermeiden, dass Steuern auf sie erhoben wurden, sagten die Staatsanwälte.
SocGen und BNP Paribas bestätigten die Durchsuchungen. Die anderen Banken antworteten nicht auf Bitten um Stellungnahme.
Die Untersuchungen folgen verwandten Dividendenskandalen in Deutschland, einschließlich sogenannter „Cum-Ex“-Geschäfte, bei denen Regierungen dazu verleitet wurden, Steuern auf Dividenden zu erstatten, die überhaupt nicht gezahlt wurden.
Diese Geschäfte haben in Deutschland zu einer Welle von Razzien geführt, darunter bei internationalen Banken wie JPMorgan Chase, Barclays und Morgan Stanley, während mehrere Banker und ein hochrangiger Steuerinspektor zu Gefängnisstrafen verurteilt wurden. Entsprechende Durchsuchungen wurden auch bei Banken in Großbritannien im Auftrag deutscher Ermittler durchgeführt, die die Rolle von 100 Kreditgebern auf vier Kontinenten untersuchen.
Sechs Staatsanwälte aus Köln, Deutschland, halfen auch bei der Koordinierung der französischen Durchsuchungen, sagten die französischen Behörden. Die Ermittlungen der französischen Staatsanwaltschaft stehen jedoch noch lange nicht vor einer Lösung.
Die Razzien am Dienstag sollten Beweise dafür sammeln, wie die Dividendengeschäfte orchestriert wurden und ob es absichtliche Bemühungen gegeben hatte, Kunden bei der Steuerhinterziehung zu helfen, sagte eine mit der Untersuchung vertraute Person.
„Es geht darum, eine Spur der Finanzströme zu finden und ein Gefühl für die Absichten der Menschen zu bekommen – wenn es eine organisierte und bewusste Konstruktion dieser Geschäfte gab“, fügte die Person hinzu.
Die Richter müssen dann entscheiden, ob sie ein Gerichtsverfahren anstreben oder die Ermittlungen einstellen. Ein Verhandlungsergebnis mit den Banken ist ebenfalls möglich, was die Aussicht auf potenziell große Vergleiche erhöht.
Die von den Steuerbehörden geforderten mehr als 1 Milliarde Euro seien von den Banken angefochten worden, sagte die Person. Das französische Wirtschaftsministerium lehnte eine Stellungnahme ab.