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Die Gerichte des Finanzzentrums Dubai haben beschlossen, eine seit langem verspätete Klage der Verwalter der zusammengebrochenen Private-Equity-Firma Abraaj gegen KPMG in Höhe von 600 Millionen US-Dollar anzuhören.
Der Fall steckt seit März 2021 in der Schwebe, als Abraaj erstmals 600 Millionen US-Dollar Schadensersatz wegen angeblicher Versäumnisse bei der Prüfungsarbeit von KPMG forderte.
Im April 2021 reichte KPMG vor den Gerichten in Dubai eine konkurrierende Klage gegen Abraaj ein. Die beiden Verfahren wurden an den Joint Judicial Committee verwiesen, ein juristisches Gremium, das über die Zuständigkeit zwischen den örtlichen, arabischsprachigen Gerichten und den Common-Law-, englischsprachigen Gerichten des Dubai International Financial Centre entscheidet.
Beide Parteien einigten sich dann im Januar 2022 auf eine Aussetzung des DIFC-Verfahrens. Doch das JJC, das im KPMG-Fall noch keine Entscheidung getroffen hat, hat seit März 2021 keine Entscheidung veröffentlicht.
In einer Online-Anhörung hob der Richter der DIFC-Gerichte, Wayne Martin, letzte Woche die Aussetzung des Verfahrens vor den DIFC-Gerichten auf, trotz Einwänden der Rechtsabteilung von KPMG.
„Dieses Gericht kann angesichts der übermäßigen Verzögerung seine Zuständigkeit ausüben [in the JJC ruling]„Es liegt sehr stark im Interesse der Gerechtigkeit, dass dieses Gericht dies tut“, sagte er.
KPMG, das gegen die Entscheidung Berufung einlegen wird, beschrieb es als einen „Verfahrensschritt“, der „die Begründetheit der Klage des Klägers nicht berücksichtigt“.
„Wir werden weiterhin alle Ansprüche im Zusammenhang mit der Abraaj-Angelegenheit energisch verteidigen“, sagte KPMG. „Die Verantwortung für das Scheitern liegt beim Vorstand und Management von Abraaj, die erheblichen Betrug begangen und die Wirtschaftsprüfer und Investoren absichtlich in die Irre geführt haben.“
Abraaj-Gründer Arif Naqvi, der ein Auslieferungsverfahren an die USA anfechtet, hat jegliches Fehlverhalten bestritten, ebenso wie die meisten ehemaligen Manager und Vorstandsmitglieder. Zwei ehemalige leitende Angestellte haben sich wegen Betrugsvorwürfen des US-Justizministeriums schuldig bekannt.
Das DIFC-Urteil könnte KPMG weiteren rechtlichen Problemen aussetzen, die sich aus seiner Arbeit für Abraaj ergeben, das 2018 mit Schulden in Höhe von 1 Milliarde US-Dollar zusammenbrach, nachdem Investoren dem Unternehmen vorgeworfen hatten, ihr Geld falsch verwaltet zu haben. Ehemalige Mitarbeiter geben an, dass sie ihre vollen Beiträge noch nicht erhalten haben.
Die Aufsichtsbehörde des DIFC verhängte letztes Jahr eine vorläufige Geldstrafe von 2 Millionen US-Dollar gegen KPMG und einen ehemaligen Partner, weil sie bei ihren Prüfungen der in Dubai ansässigen Holdinggesellschaft von Abraaj internationale Standards nicht eingehalten hatten.
In einem weiteren Fall in Dubai, den ein Abraaj-Fonds gegen KPMG angestrengt hatte, wurde entschieden, dass die vier großen Wirtschaftsprüfungsunternehmen für Schäden in Höhe von 231 Millionen US-Dollar haftbar seien. Dieses Urteil wurde vom Obersten Gerichtshof aufgehoben und zur erneuten Verhandlung an das Berufungsgericht zurückverwiesen. KPMG sagte, es begrüße die Entscheidung und lehnte eine weitere Stellungnahme ab.
Führungskräfte von KPMG und anderen Firmen haben privat gewarnt, dass hohe potenzielle Bußgelder im Zusammenhang mit Prüfungsarbeiten für große regionale Unternehmen, die in Schwierigkeiten geraten, ihre Fähigkeit, Prüfungsfunktionen in Zukunft wahrzunehmen, beeinträchtigen könnten.
Wirtschaftsprüfer sind in anderen Rechtsordnungen mit einer Reihe von Fällen wegen fragwürdiger Rechnungslegung im Zusammenhang mit anderen Unternehmenszusammenbrüchen konfrontiert.
Zusätzliche Berichterstattung von Michael O’Dwyer