Bleiben Sie mit kostenlosen Updates auf dem Laufenden
Melden Sie sich einfach an Rentenbranche myFT Digest – direkt in Ihren Posteingang geliefert.
BP wird aufgrund von Steueränderungen, die darauf abzielen, die Investitionen der betrieblichen Pensionsfonds in die Wirtschaft anzukurbeln, voraussichtlich einen Gewinn von 700 Mio. US-Dollar verbuchen.
Letztes Jahr kündigte Kanzler Jeremy Hunt Pläne dazu an Lockerung der Steuerbelastung über überschüssige Mittel, die Arbeitgeber aus der betrieblichen Altersvorsorge abziehen, wobei die Änderungen im April in Kraft treten sollen.
In seinen Jahresergebnissen wies diese Woche BP, das in seinen riesigen Pensionsplänen einen Überschuss von 7,9 Milliarden US-Dollar angehäuft hat, darauf hin, dass die Änderung seine Steuerverbindlichkeiten voraussichtlich um etwa 700 Millionen US-Dollar verbessern würde.
„Im November 2023 kündigte die britische Regierung eine Senkung der zulässigen Überschusszahlungsgebühr für leistungsorientierte Rentensysteme von 35 Prozent auf 25 Prozent an“, sagte der Ölriese. „Das Gesetz ist noch nicht erlassen oder im Wesentlichen in Kraft getreten, wird aber voraussichtlich ab dem 6. April 2024 in Kraft treten.“
„Es wird erwartet, dass die Änderung die latenten Steuerverbindlichkeiten um rund 0,7 Milliarden US-Dollar reduziert und der damit verbundene Gewinn im sonstigen Gesamtergebnis erfasst wird, wenn die Gesetzgebung in Kraft tritt.“
Heather Self, Beraterin bei Blick Rothenberg, einem Steuerberatungsunternehmen, bezeichnete die Entwicklung als „einen Glücksfall“. [for BP]aber nur insoweit, als es sich um eine Senkung des Steuersatzes handelt“, da die Buchung des 700-Millionen-Dollar-Gewinns „eine buchhalterische Anforderung“ war.
Es wird erwartet, dass BP in seinem nächsten Jahresbericht, der im März veröffentlicht werden soll, detailliertere Angaben zur Behandlung der Änderung der Steuerpflicht machen wird. Der Konzern erklärte, er beabsichtige derzeit nicht, Überschüsse aus seiner Rente abzuschöpfen.
Es wird erwartet, dass die Änderung der Rentensteuer vor dem Hintergrund deutlich verbesserter Finanzierungspositionen von anderen Unternehmenssponsoren von „definierten Leistungsplänen“ genau beobachtet wird.
Tausende betriebliche Altersvorsorgepläne in Großbritannien haben in den letzten 18 Monaten Überschüsse angehäuft, da Zinserhöhungen die Kosten für Rentenzusagen senkten.
Unterdessen sagten Rentenexperten, dass die Steueränderungen und umfassendere Bemühungen der britischen Regierung, Anreize für Renteninvestitionen in Bereichen zu schaffen, die der Wirtschaft helfen können, Auswirkungen auf die Vorstandsetagen zeigten und einige nun versuchten, Rentenüberschüsse zu erzielen.
Die Regierung geht davon aus, dass gut finanzierte Rentenpläne potenziell mehr Überschüsse generieren könnten, die den Arbeitgebern und den Mitgliedern zugute kommen könnten, indem sie in renditeorientierte Vermögenswerte investieren, die auch der britischen Wirtschaft zugute kommen.
„Der potenzielle Wertzuwachs der Zukunft wird erkannt [pension] Überschuss für Mitglieder und Arbeitgeber“, sagte Stewart Hastie, Partner bei Isio, einem Rentenberatungsunternehmen.
„Unternehmen prüfen Möglichkeiten wie die Zusammenlegung von Gruppensystemen, um den Nutzen überschüssiger Mittel zu maximieren, und Systeme etablieren Rahmenwerke, die vereinbarte Bedingungen für die Verteilung zukünftiger Überschüsse ab einem bestimmten Schwellenwert festlegen.“