Der ehemalige Leiter der Buchhaltung von Wirecard hat laut mit der Angelegenheit vertrauten Personen zugegeben, von KPMG angeforderte Dokumente während einer Sonderprüfung vor einem Gerichtsverfahren gefälscht zu haben, das für Ende dieses Jahres angesetzt ist.
Stephan von Erffa ist einer von drei Angeklagten in einem Verfahren der Staatsanwaltschaft München wegen des spektakulären Untergangs eines der umsatzstärksten Technologieunternehmen Deutschlands.
Der 47-Jährige ist der erste hochrangige Wirecard-Manager, der ein Fehlverhalten einräumt, seit Oliver Bellenhaus, Leiter einer Tochtergesellschaft in Dubai, sich im Juli 2020 den Behörden gestellt und zum Kronzeugen der Anklage ernannt hatte.
Wirecard stürzte im Juni 2020 in die Insolvenz, nachdem es zugegeben hatte, dass die Hälfte seiner angegebenen Einnahmen und 1,9 Milliarden Euro an Unternehmensgeldern, die angeblich auf Treuhandkonten in Asien gehalten wurden, nicht existierten.
Von Erffa ist einer von drei Wirecard-Managern, die in diesem Jahr wegen Betrugs, Untreue und Marktmanipulation angeklagt wurden. Ihm, Bellenhaus und Ex-Chef Markus Braun, der Fehlverhalten bestreitet, droht noch in diesem Jahr der Prozess.
Von Erffa bestritt jede Beteiligung an dem umfassenderen Betrug und beschuldigte Wirecards flüchtigen Stellvertreter Jan Marsalek während einer parlamentarischen Untersuchung des Skandals im vergangenen Jahr. Die polizeilichen Ermittlungen fanden jedoch Beweise dafür, dass von Erffa Anfang 2020 Dokumente gefälscht hatte, die dann mit Wirtschaftsprüfern von KPMG und EY geteilt wurden.
Die Dokumente waren mit einer 50-Millionen-Euro-Zahlung verbunden, die Wirecard im Jahr 2018 angeblich von einem der asiatischen Treuhandkonten erhalten und von einem Treuhänder auf Geheiß von Erffas überwiesen worden war.
Ein Jahr nach der Auszahlung hat KPMG die Konten von Wirecard in einer Sonderprüfung unter die Lupe genommen. Die Untersuchung wurde vom Aufsichtsrat eingeleitet, nachdem die Financial Times im Oktober 2019 Fragen zu möglichen Bilanzmanipulationen aufgeworfen hatte.
Die forensischen Ermittler von KPMG wollten von Erffas Zahlungsermächtigung für die 50-Millionen-Euro-Überweisung sehen. Da kein solches Dokument existierte, beschloss der Top-Buchhalter, eines zu fabrizieren, sagte er den Staatsanwälten nach Angaben von mit der Angelegenheit vertrauten Personen.
Unter Verwendung eines privaten Computers, auf dem von Erffa das Systemdatum auf Dezember 2018 zurücksetzte, generierte er eine rückdatierte E-Mail und ein gefälschtes „Hinterlegungsantrags-/Autorisierungsformular“ für die 50 Millionen Euro, die beide von der FT eingesehen wurden.
Von Erffa sagte den Staatsanwälten, dass es sich bei der Fälschung um einen Einzelfall handele, so die mit der Angelegenheit vertrauten Personen. Er sagte, dass die Transaktion selbst echt gewesen sei, und er erstellte ein Dokument, um dies zu untermauern, unter dem enormen Druck von KPMG, Beweise zu liefern. Er betonte, er sei nicht bereit gewesen, Dokumente zu fälschen, um die Konten des Unternehmens zu manipulieren.
Der Zusammenbruch von Wirecard, das auf seinem Höhepunkt einen Wert von mehr als 24 Milliarden Euro hatte, hat Deutschlands Finanz- und Politikelite erschüttert. Wirecards langjähriger Wirtschaftsprüfer EY hat den Betrug jahrelang nicht bemerkt, die deutsche Finanzaufsicht BaFin schützte Wirecard vor Leerverkäufern und die Staatsanwaltschaft ging gegen kritische Journalisten vor.
OCBC, die singapurische Bank, die angeblich die Treuhandkonten hatte, teilte dem Administrator von Wirecard nach dem Zusammenbruch mit, dass sie nie nennenswerte Bargeldbeträge im Namen des Treuhänders gehalten habe und dass einige der Konten laut Dokumenten, die von eingesehen wurden, überhaupt nicht existierten der Diebstahl.
Die Staatsanwälte stellten fest, dass die an Wirecard überwiesenen 50 Mio.
Die Münchner Staatsanwaltschaft und ein Anwalt von Erffas lehnten eine Stellungnahme ab.